5 ข้อเท็จจริงที่คุณควรรู้เกี่ยวกับ LTF

1. LTF คือ กองทุนรวมประเภทหนึ่ง มีชื่อภาษาไทยว่า "กองทุนรวมหุ้นระยะยาว” ที่จัดตั้งขึ้นมาเพื่อส่งเสริมการลงทุนในระยะยาว โดยเน้นลงทุนในตราสารทุน (หุ้น) เป็นหลัก โดยไม่น้อยกว่าร้อยละ 65 ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (NAV) ในการลงทุน

2. ผลตอบแทนที่จะได้รับจากการลงทุนใน LTF ไม่แตกต่างจากกองทุนรวมทั่วไป คือ “กำไรจากส่วนต่างของราคาหน่วยลงทุน” (Capital Gain) และ“เงินปันผลที่กองทุนประกาศจ่าย” (ถ้าเป็นกองทุนที่มีเงินปันผล) นอกจากนั้นยังมี "สิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษี" เป็นผลตอบแทนทางอ้อม

โดยข้อแตกต่างที่สำคัญที่สุดระหว่างกองทุน LTF ที่จ่ายและไม่จ่ายเงินปันผล คือ เงินปันผลที่เราได้รับจากกองทุน LTF นั้น เราต้อง “เสียภาษี” โดยเลือกได้ว่าจะยอมถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ตั้งแต่ได้รับเงินปันผล (ในอัตรา 10% ของเงินปันผล) และเราสามารถเลือกได้ว่าจะนำเงินปันผลส่วนนี้มารวมคำนวณเป็นเงินได้ตอนปลายปีหรือไม่ ซึ่งถ้าหากนำมารวมคำนวณ ภาษีที่ได้ถูกหักไปนั้นก็สามารถนำมาเครดิตภาษี (หักออกจากภาษีที่ชำระ) ได้ครับ

3. ส่วนสิทธิประโยชน์ในการประหยัดภาษีนั้น มีอยู่ 2 ข้อครับ ได้แก่
- สามารถนำเงินที่ซื้อหน่วยลงทุนจำนวนไม่เกิน 15% ของเงินได้ต่อปี แต่ไม่เกิน 500,000 บาท ไปหักจากเงินได้ในปีภาษีนั้น
- กำไรที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุน (Capital Gain) ไม่ต้องเสียภาษี

4. เมื่อซื้อหน่วยลงทุน LTF แล้ว ต้องทำตามเงื่อนไขตามนี้ คือ
- เมื่อซื้อหน่วยลงทุน LTF ไว้แล้ว ต้องถือหน่วยลงทุนไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี (นับตามปีปฏิทิน)
- หน่วยลงทุนดังกล่าวไม่สามารถโอน หรือจำนำไปเพื่อเป็นหลักประกันได้

5. สำหรับผู้ที่ไม่ได้มีความต้องการลดหย่อนภาษี แต่ต้องการลงทุน แนะนำให้ซื้อกองทุนรวมอื่นที่ไม่ใช่ LTF และมีนโยบายลงทุนในตราสารทุนแทน เนื่องจากกองทุนดังกล่าวไม่มีเงื่อนไขในการถือหน่วยลงทุน และกำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน ยังไม่ต้องเสียภาษีเช่นเดียวกันครับ

ขอบคุณเนื้อหา Investor Room